《融資租賃公司監督管理暫行辦法》正式落地

發布時間: 2020-06-19 被閱覽數: 185

來源:融易學金融學院 

 

2020年6月9日,銀保監會發布公告,《融資租賃公司監監督管理行辦法》(以下簡稱辦法)正式落地。辦法共計六章五十五條,包括總則、經營規則、監管指標、監督管理、法律責任及附則等,與2020年1月8日公布的征求意見稿相比,辦法相關內容有所微調,但總體變化不大。可以說這是自融資租賃監管職責劃歸至銀保監會后,首次從制度層面對融資租賃行業進行統一規范整改,對融租行業來說,有重要意義。


一、政策核心目的要求與適用范圍

1.政策制定目的,引導融資租賃公司回歸本源。

2.適用融資租賃公司范圍、監管政策適用于內資融資租賃公司以及外資融資租賃公司,明確不適用于金融租賃公司。

3.明確融資租賃業務模式、市場經濟活動原則。

4.明確鼓勵地方政府及金融辦對融資租賃企業給予政策扶持,強調服務實體經濟,實現行業高質量發展。


二、經營規則要求

1.明確了融資租賃經營范圍:

(1)融資租賃業務;

(2)租賃業務;

(3)與融資租賃和租賃業務相關的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金;

(4)轉讓與受讓融資租賃或租賃資產;

(5)固定收益類證券投資業務。

明確融資租賃公司可收取保證金;增加“固定收益類證券投資業務”,意味著融資租賃公司可以購買例如國債、中央銀行票據、企業債、結構化產品以及可轉換債券等可以在特定的時間內取得固定的收益并預先知道取得收益的數量和時間的有價證券。但同時對指標也提出了限定要求;未提及“與融資租賃相關的保理業務”,也未見“其他經批準的業務”,沒有常見的兜底性條款。

2.本辦法對于租賃物范圍進行了定義,與《金融租賃公司管理辦法》一樣,將租賃物限定為“固定資產,另有規定除外”。

意味著銀保監會也給融資租賃公司留有靈活解釋的空間;明確融資租賃公司不得接受已設置抵押、權屬存在爭議、已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為租賃物。 

3.明確融資租賃公司的相關禁止行為:

(1)非法集資、吸收或變相吸收存款;

(2)發放或受托發放貸款;

(3)與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金;

(4)通過網絡借貸信息中介機構、私募投資基金等渠道融資或轉讓資產;

(5)法律法規、銀保監會和省、自治區、直轄市(以下簡稱省級)地方金融監管部門禁止開展的其他業務或活動。

其中同業拆借只是融資的短期之舉,這種“以短接長”的做法不應該是融資租賃公司外部融資的主要來源,不然很可能會出現資金錯配及長期流動性風險突出的局面。監管角度也是控制行業風險,引導行業健康發展。

4.融資租賃公司進口租賃物涉及配額、許可等管理的,應辦理相關手續。

融資租賃公司經營業務過程中涉及外匯管理事項的,應當遵守國家外匯管理有關規定。

5.公司治理要求,對融資租賃公司內部治理結構提出明確要求:

在崗位職責制度、內部控制制度、風險控制制度、關聯交易管理制度等方面提出要求;在此要求下,融資租賃公司需要盡快至上而下,整理一套符合自身發展的合規制度體系。

6.租賃物登記、租賃物價值評估做出規定:

融資租賃公司應根據自身的租賃物評價體系,合理地對租賃物價值進行評估,對租賃物的評估不應偏離市場價格,禁止低值高買。

 

三、規定融資租賃公司監管指標

1.融資租賃資產比重:融資租賃公司融資租賃和其他租賃資產比重不得低于總資產的60%。

2.杠桿倍數:融資租賃公司的風險資產總額不得超過凈資產的8倍。風險資產總額按企業總資產減去現金、銀行存款和國債后的剩余資產確定。

3.固定收益類證券投資業務指標:融資租賃公司開展的固定收益類證券投資業務,不得超過凈資產的20%。

4.集中度管理:融資租賃公司應當加強對重點承租人的管理,控制單一承租人及承租人為關聯方的業務比例,有效防范和分散經營風險。

5.融資租賃公司應當遵守以下監管指標:

(1)單一客戶融資集中度。融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的30%。

(2)單一集團客戶融資集中度。融資租賃公司對單一集團的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的50%。

(3)單一客戶關聯度。融資租賃公司對一個關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的30%。

(4)全部關聯度。融資租賃公司對全部關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的50%。

(5)單一股東關聯度。對單一股東及其全部關聯方的融資余額不得超過該股東在融資租賃公司的出資額,且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯度的規定。銀保監會可根據監管需求對上述指標作出調整。

 

四、明確空殼、失聯和違法違規經營企業,同時提出整改要求

按照經營風險、違法違規情形劃分為正常經營、非正常經營和違法違規經營等三類。在分類標準上也予以了明確。目前上海、廣東等地區已在開展清理整頓工作,也已經清理出大量的異常經營企業名錄。

提出地方金融監管部門要督促非正常經營類企業整改。非正常經營類企業整改驗收合格的,可納入監管名單;拒絕整改或整改驗收不合格的,納入非正常經營名錄,勸導其申請變更企業名稱和業務范圍、自愿注銷。

 

五、監管賦權

明確銀保監會的職責在于“制定融資租賃公司的業務經營和監督管理規則”;具體監管工作由“省、自治區、直轄市人民政府負責制定促進本地區融資租賃行業發展的政策措施”。賦予地方金融監管部門實施分類監管,采取“非現場監管”、“現場檢查”、“監管談話”、“應急預警”、“違法經營信息公示”等具體的監管手段和處罰權力。明確融資租賃行業協會是融資租賃行業的自律組織。

 

六、明確過渡期

本辦法施行前已經設立的融資租賃公司,應當在省級地方金融監管部門規定的過渡期內達到本辦法各項規定的要求。原則上過渡期不超過三年。省級地方金融監管部門可以根據特定行業的實際情況,適當延長過渡期安排。

 

七、中國銀保監會有關部門負責人就《融資租賃公司監督管理暫行辦法》答記者問

1.制定《辦法》的背景是什么?

作為與實體經濟結合緊密的一種投融資方式,融資租賃具有融資便利、期限靈活、財務優化的特點,在拓寬中小微企業融資渠道、推進產業升級和經濟結構調整等方面發揮了積極作用。近年來,行業發展總體保持平穩態勢。據全國融資租賃公司管理信息系統統計,截至2019年末,全國共有融資租賃公司11124家,比上年增加518家,同比增長5%。為適應新的監管體制,建立健全審慎、統一的融資租賃業務監管規則,夯實強化監管、合規發展和規范管理的制度基礎,促進融資租賃公司依法合規經營,銀保監會研究制定了《辦法》。

2.《辦法》制定的總體原則是什么?

按照“補短板、嚴監管、防風險、促規范”的原則,《辦法》通過加強和完善融資租賃公司的事中事后監管,引導行業規范有序發展。

一是規范業務經營。明確業務范圍和負面活動清單,對租賃物范圍進行限定等。

二是落實指標約束。引導融資租賃公司專注主業,加強合規監管約束。規定融資租賃資產比重、固定收益類證券投資業務比例、集中度管理等監管指標內容。

三是加強風險防范。完善融資租賃公司的公司治理、風險管理、計提準備金、租賃物評估管理等制度。四是實施分類處置。明確細化認定標準,指導地方開展分類處置工作。

3.對現有的融資租賃公司如何開展分類處置?

目前,融資租賃行業“空殼”“失聯”企業數量較多,約72%的融資租賃公司處于空殼、停業狀態,部分公司經營偏離主業,給行業帶來一定的不良影響。針對這些問題,我們認為應加強監管引導,通過分類處置推動融資租賃行業“減量增質”。主要包括兩個方面:一是準確分類,清理存量。按照經營風險、違法違規情形,將融資租賃公司劃分為正常經營、非正常經營和違法違規經營等三類,具體明確三類公司的認定標準,細化分類處置措施。二是審慎從嚴,嚴控增量。在缺乏行政許可的情況下,要求地方金融監管部門與市場監管部門建立會商機制,嚴格控制融資租賃公司及其分支機構的登記注冊。

4.設置集中度等監管指標的主要考慮是什么?

融資租賃公司與金融租賃公司所開展的融資租賃業務屬于同質同類業務,應適用于相對統一的業務規則和監管約束。為引導融資租賃公司專注主業,強化風險意識,逐步提升風險防范能力,我們增加了融資租賃資產比重、固定收益類證券投資業務比例、集中度和關聯度等審慎監管指標內容。此外,在《辦法》中還設置了達標過渡期,過渡期內要求存量融資租賃公司逐步達到有關監管要求??紤]到部分特定行業的融資租賃業務期限較長,《辦法》將過渡期由原來的“兩年”延長到“三年”,同時允許省級地方金融監管部門根據實際情況適當延長過渡期。

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